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行。开证行是对受益人承担付款义务的银行。开证行一般是
申请人所在地的银行或其开户行。开证行与申请人之间的关
系受开证申请书的调整，该关系不应影响开证行与受益人之
间的关系。
通知行（Advising Dank），是接受开证行委托向受益人通
知信用证的银行。通知行通常是受益人所在地的银行。开证
行与通知行之间是委托代理关系。通知行与受益人、申请人
之间没有直接的法律关系。通知行可以不接受开证行的委托。
通知行只承担确定信用证表面真实性的责任。如不能证实，
通知行必须立即通知对其指示的银行；如通知行仍决定通知受
益人，必须将其不能确定信用证真实性的情况告诉受益人。
受益人（Beneficiary） ；是信用证中指定的有权享用信用证
金额的人，一般是买卖合同中的卖方。在可转让信用证的情
况下，除直接卖方外，还包括货物的实际供应商（第二受益人）。
受益人与开证行之间的关系受信用证的调整，是信用证的直
接关系人。
指定行（Nominated Hank），是信用证中指定的直接向受益
人付款、承担延期付款、承兑汇票或议付的银行。除非信用
证规定只能由开证行办理。一切信用证均须指定某家银行，
向受益人付款、承担延期付款、承兑汇票或议付。自由议付
的信用证，任何银行均为指定行。指定行一般为卖方所在地
的银行。指定行可以是通知行，也可以是通知行外的另一家
银行。
三、倍用证的基本运作程序和内容
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国际贸易法＇第2 版＇ 郭寿康、韩立余编著
（一）基本程序
信用证的运作涉及多项安排。其主要程序如下：
1。买卖合同规定货款支付采取信用证支付方式。
2。 申请人向开证行提出开证申请，包括开证要求、偿付或
担保协议。
3。开证行在接受申请人的申请后，向受益人开出以其为受
益人的信用证。
4。通知行向受益人通知信用证。如通知行对信用证进行保
兑，则其与受益人之间的关系独立于开证行与受益人之间的
关系，对受益人承担独立的付款义务。
5 。受益人按信用证的规定制作单据，并向指定行提交单
据。
6。指定行根据信用证规定的条件和方式对受益人付款、承
兑或议付。
7。指定行向开行证或保兑行要求偿付。
8。开证行向指定行或保兑行进行偿付。
（二）信用证的内容
受益人收到信用证，一般要经过信用证的申请、开立和
通知几个步骤。国际商会第516 号出版物《跟单信用证新标
准格式》就信用证的格式和内容、信用证的通知作了规定。
信用证的内容一般包括下述几个方面：
1。信用证的类型
是否是可撤销的，如果没有明确规定则是不可撤销的。
2。信用证的号码
信用证要求的各有关单据都应标明该号码。
3。开证地点和日期
开证地点指开证行所在地，开证日期是指邮寄信用证的
日期。
4。失效日期和地点
也可称为有效日期和提交单据地点。有效日期指开证行
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承担付款义务的日期。超过了有效期，银行的付款义务不复
存在。有效地点指信用证有效期满时的地点。如果信用证的
有效地点是开证行所在地，考虑到单据路上花费的时间，受
益人用于交单的时间缩短，相当于信用证的有效期缩短。
5。 申请人
一般是买卖合同中的买方，特殊情况下可能是买卖合同
关系之外的第三人代买方申请开立信用证。
6。受益人
一般是买卖合同的卖方，在可转让信用证的情况下，可
以出现第二受益人。
7。通知行
负责向受益人通知信用证的银行。
8。信用证金额
受益人可以使用的金额。如有“大约”等字样，表示金
额允许有10％的增减幅度。
9。支付信用证金额的条件或类型
应指明付款的指定银行，如标示“任何银行”则只能是
自由议付信用证。
应标出信用证付款的条件。具体有四种方式：即期付款、
延期付款、承兑汇票、议付。如使用汇票时，应注明汇票的
受票人（付款人）。
10。货物是否允许分批装运
11。货物是否允许转运
12。买方是否购买保险
13。UCP500 第46 条定义的装运细节
标明装运地、目的地和装运时间。注意不要标明到达时
间，标明到达时间是与信用证的使用不相符的。由于运输方
式的多样化，除非必须时，最好不注明某一港口。
第14 项至第2U 项是对货物和单据的描述和要求。
14。货物描述
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应与货物买卖合同中的货物描述一致。
15。商业发票
与信用证的货物描述一致。除非信用证规定货物数量不
得增减，在支付款项不超过信用证金额的条件下，货物数量
准许有5％的增减幅度。
16。运输单据
一般应标明要求什么样的单据，正本多少、副本多少。
值得注意的是。银行不接受不清洁的运输单据。受益人应确
定是否能够提供信用证要求的单据。信用证只应列明可以用
单据表示的条件，不应包括不能通过单据表示的条件《非单
据条件》。
17。保险单据
注意是要求保险单还是保险凭证。
18 一20。其他单据
产地证明书、分析证明、领事发票、装箱单、重量单等。
21，交单日期
应注明在装运日期后多长时间内提交单据。UCP500 规
定，提交单据的日期最迟不迟于装运日后21 天。规定交单日
期时，注意不要超过信用证的失效日期，注意这两个日期的
协调。
22。对通知行的指示
开证行要求通知行通知时，应表明是否要求通知行保兑、
在受益人要求保兑时是否要求通知行保兑。值得注意的是，
即使开证行要求通知行保兑，通知行也可以不予保兑。
23。银行间指示
付款、承兑或议付的银行如何获得偿付，例如向谁、何
时、何地以及偿付方式等。
24。信用证的页数
25。开证行的签字
上述第22 项和第23 项仅适用于“致通知行的通知书”。
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四、处理摘用证关系的一般原则
1。信用证独立原则（Autonomy of Credit）
信用证交易的当事人之间主要存在这样几类关系：银行与
银行之间的关系，开证行与申请人之间的关系，开证行与受
益人之间的关系，申请人与受益人之间的关系。这些关系都
是不同的法律关系，相互之间是独立的。特别是，信用证开
证行与受益人之间的权利义务关系，独立于其他法律关系。
UCP500 第3 条第1 款规定，信用证在性质上与可能作为
其依据的销售合同或其他合同，是相互独立的交易，即使信
用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同完全无
关，并不受其约束。因此，银行付款、承兑并支付汇票或议
付、履行信用证项下的其他义务的承诺，不受申请人基于其
与开证行或与受益人之间的关系而产生的索偿或抗辩的影
响。该条第2 款进一步规定，受益人在任何情况下，不得利
用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。
在受益人交付的单据符合信用证的规定时，银行必须履
行其付款义务，无论作为基础合同的买卖双方之间是否就合
同及其履行产生争议。独立于买方进行付款，以银行信用代
替买方的商业信用，是信用证产生的目的，是跟单信用证的
根本原则和特征。信用证独立原则，保障信用证交易（支付）
的独立性，不允许银行以卖方与买方之间对有关基础合同履
行的争议，作为不付款、减少付款或延期付款的理由；也不允
许买方以其与卖方之间的合同履行方面的争议为理由，限制
银行向受益人付款。英国判例法指出，信用证如同汇票和现
金，不允许以其他原因减损其效力。
开证行开立以卖方为受益人的信用证，承诺在受益人交
付的单据符合信用证条款规定时付款，是基于申请人的申请，
而申请人申请开立信用证，是因为国际货物买卖合同中规定
货款的支付采用信用证支付方式。申请人申请开立信用证是
为了履行买卖合同，开证行开立信用证是为履行其与申请人
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就开立信用证达成的安排，受益人在满足信用证的要求的同
时也在履行其与买方之间的货物买卖合同。不同的当事人之
间存在不同的法律关系，受不同的安排的制约。因此，传统
的契约概念不能解释信用证的安排，如双方当事人的要约、
承诺，合同之外的第三人不承担合同义务，以及普通法要求
的对价。UCP500 的上述规定也表明，信用证交易是一种特殊
的契约性安排，每一安排的双方与其他安排的当事人是独立
的，某一安排的当事人不能利用其他安排的当事人的作为或
不作为，作为自己不履约的借口或抗辩。
在信用证条款与买卖合同条款的关系上，一般来说，信
用证应按照合同中的规定开立，如果信用证条款与合同条款
不符，则视为买方履行义务不合格，卖方有权拒绝接受，或
者要求买方、开证行修改信用证，直至符合买卖合同的规定
为止。此外，卖方（受益人）也可以放弃合同中的要求，而按信
用证中的规定履行合同，这时视为买卖双方就合同中的有关
规定进行了修改。因为卖方有审核信用证、要求按合同的规
定开立或修改信用证的权利，在信用证与合同规定不符时，
应视为卖方同意信用证规定的条件。
在受益人交单不合格被拒付或者受益人没有在有效期内
交单时，开证行根据信用证的付款责任解除，信用证关系消
灭。但买方按照合同对卖方承担的付款责任并没有消失。这
也是信用证独立于基础交易关系的另一体现。
2。单证严格一致原则（Strict pliance）
这一原则包括两个方面：第一，信用证交易处理的是单据；
第二，处理单据时应遵循单证相符原则。
UCP500 第4 条规定，在信用证业务中，各有关当事人处
理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务、其他行为。
如果信用证含有某些条件而未列明需提交的相符的单据，银
行将认为没含有该条件。银行不审核信用证没有规定的单据。
信用证不能要求受益人不能取得的单据，不能要求遵守不能
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从单据表面确定的条件，不能要求包括开证行不知的单据。
此外，国际商会银行委员会坚决反对开证行开立含有非单据
性条件的信用证。如果信用证含有某项条件，但没有要求提
交什么单据来满足这一条件，这样的条件视为不存在。例如，
如果信用证规定货物产于德国，但没有要求原产地证书，这
样的条件视为非单据性条件，对此不予理会；但如果同时要求
原产地证书，则该要求是单据性要求，需要原产地证书来证
明满足了这一要求。
根据信用证的定义，在符合信用证条款的条件下，开证
行自己或授权他人凭规定的单据付款。UCP500 第9 条明确规
定了开证行（包括保兑行）根据信用证条件凭单付款的义务。在
受益人交付的单据·与信用证规定一致〔单证一致）、单据与
单据之间一致（单单一致）时，银行须向受益人付款。该一致限
于表面一致。单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证
条款不符。单证一致，实践中应理解为要求单证严格一致。
银行根据单证严格一致原则付款，是其义务。此外，如果受
益人提交的单据与信用证的要求不符，银行可以拒付，也应
该拒付，因此，银行根据单证严格一致原则付款又是其权利。
严格一致是形式要求而非实质或法律效果要求。银行接
受伪造单据，可能不负风险，而某方面细小的单据不符，如
果没有申请人的授权付款，可能导致银行的责任。这从UCP
500 的银行豁免责任条款中可以看出。美国早先的判例中曾提
出“实质一致”的灵活标准，但后来被拒绝。英国判例法指
出，在严格一致方面，不允许存在几乎一致或基本一致类似
情况。即使同一货物，但名称不同，银行可拒付。
开证行遵循单证严格一致原则向受益人付款，也是申请
人对开证行的要求，是开证行对申请人承担的义务要求。申
请人有权预期银行不接受与信用证要求不符的单据。如果银
行对不符合信用证要求的单据付款，申请人有权拒绝向开证
行偿付。另一方面，申请人可以在某种程度上放弃这种要求，
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在单证不符时，授权开证行对外付款；银行也可要求申请人放
弃对单证一致的要求，获得付款授权。一旦申请人放弃单证
相符的要求，或授权付款，申请人即丧失了以单据不符为由
拒绝向开证行偿付的权利。根据法律关系独立原则，在单证
不符时，即使申请人放弃对单证一致的要求，从严格的意义
上说，开证行仍然有权对受益人拒付。
关于审核单据的标准，UCP500 第13 条规定了单据审核
标准，国际标准银行实务做法是确定信用证所规定的单据表
面是否与信用证条款相符的依据。ISSP 进一步明确了这一依
据。具体内容参见下文信用证审查部分。
3。信用证的欺诈例外
信用证是银行有条件的付款承诺，在单证一致时银行应
履行付款义务，银行只处理单据，不处理货物；信用证独立于
所依据的基础合同。这些原则可能为受益人欺诈买方提供了
条件。因此，在许多国家的国内法中，存在信用证欺诈例外
这一做法。在证明受益人对买方欺诈时，即使单证一致，银
行也可以对受益人拒付。国际商会银行委员会也指出，这些
规则都有一个例外，即滥用权利或欺诈。这种例外的范围及
对受益人、指定银行的后果，在不同的司法管辖领域可能是
不同的。要公正地保护所有有关的善意当事人的利益，取决
于法院‘但由于这是上述一般原则的例外，其在实践中的解
释和适用被控制得非常严格。
一般情况下，开证行的付款义务不能因为买方与卖方之
间的履行合同纠纷而受到影响。实践中，尤其是在延期付款
和承兑信用证的情况下，买方已提取货物，而付款日期未到，
常出现买方以货物与合同不符为由要求开证行拒绝付款的情
况。虽然不允许买方这样做，但由于信用证业务只处理单据，
不处理货物，同时银行对单据的有效性不承担责任，卖方以
垃圾货或根本不交货或以伪造单据骗取货款的可能性是存在
的。信用证的独立原则和单证相符原则，不应该使实施欺诈
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的人获益。这一矛盾的处理，是各国国内法适用的问题。各
国规定不完全一致，但总的原则是�