按键盘上方向键 ← 或 → 可快速上下翻页，按键盘上的 Enter 键可回到本书目录页，按键盘上方向键 ↑ 可回到本页顶部！
————未阅读完？加入书签已便下次继续阅读！
代申请书，提交据以签发的交易合同、发货票和运单。
（2）信贷员审查。一是审查票据的真实性，通过对合同、发货运单的审
查，核实发生商品交易的真实性、合法性及汇票的真伪。二是审查贴现凭证
项目填写是否准确，申请贴现金额与承兑汇票票面金额是否相符。三是审查
贴现款项的用途是否符合贷款条件，这是最重要的一条。四是审查未经银行
承兑的商业承兑汇票的付款人的资信，必要时通过付款人开户银行进行调
查，以便保证贴现款项到期偿还。审查后写出书面报告，并在《承兑汇票贴
现审批书》（见表1．1）上签署意见，连同有关资料交信贷科（股）长审核。
（3）科（股）长审核。对信贷员审查的内容和意见进行认真审核，根据
有关政策及贷款规模、资金确定是否贴现。在审批书签署意见后送行长审批。
（4）行长（主任）审批。如果批准，由信贷部门在贴现凭证上填写适当
的利率，企业在汇票背面加盖预留印鉴，交会计部门办理手续。贴现期一律
从贴现之日至汇票到期日止。如果不批准贴现，由信贷部门向企业说明原因，
将汇票及有关资料退还。
（5）监督使用与到期收回。贴现到期日前（往返邮程时间＋划款办理手
续时间＋壹天）贴现银行将承兑汇票划给承兑银行或承兑企业开户行，向承兑
人收取票款。若票款不能按期划回，贴现银行从贴现申请人帐户扣收，并对
尚未扣回部分收取贷款利息和罚息。
1 1
表 ． 承兑汇票贴现审批书
年 月 日 贴现凭证编号：
项目 全称 地址 开户行名帐号
称
收款单位
付款单位
汇票发票汇票号码汇票金额汇票金额承兑单位汇票到期
日 或银行 日
信贷员（章）科 （股）长 （章） 行长 （主任）（章）
年 月 日 年 月 日 年 月 日
… 页面 17…
… 页面 18…
七、银行贷款的操作程序
□企业单位提出贷款申请
凡经县以上工商行政管理部门依法登记注册，持有经营执照，实行独立
核算，有一定的自有流动资金，建立流动资金补充制度，在银行开立帐户的
企业，均可向银行申请建立借贷关系。申请时，提交《工交企业建立信贷关
系申请审批书》或《商业企业津立信贷关系审批书》，一式两份。已建立借
贷关系的企业，在生产经营过程中的合理流动资金需要，可向银行申请流动
资金贷款。申请时，必须提交《工交生产企业借款申请审批书》和《商业企
业借款申请审批书》。
□银行审查和审批
银行接到企业的借贷申请后，首先由信贷员进行审查，审查的内容包括：
申请书填写的内容是否齐全，数字是否真实、准确，印鉴与预留银行印鉴是
否相符；审查贷款的真实用途是否会理；贷款发生的主客观原因以及企业的
信誉状况；审查企业近期经营状况、企业挖潜计划、流动资金周转加速计划
以及流动资金补充计划的执行情况；审查企业的发展前景以及企业的负债能
力等。
信贷员审查后，报上级领导审批。流动资金贷款原则上实行三级审批制
度，即信货员审查，信贷科（股）长审核，行长（主任）审批。凡参与审查、
核批的人员。都应按前面所列内容，认真审查、审核，并在申请审批书上签
字。
□贷款的发放
贷款经批准后，银行与企业单位签订借款合同。根据《借款合同条例》，
银行在与借贷单位签订借款合同过程中，必须审查借款方的主体资格，如有
担保人的，还应认真审查保证人的资格。按民法原理和银行贷款合同实际，
通常在订立银行借贷合同时，应明确下列条款：
（1）债权人及债务人对货币借贷的意思表示。
（2）债权人对债务人贷放金额。
（3）借贷期间。
（4）本金偿还办法。
（5）利率及利息的支付办法。
（6）债务不履行时应负的迟延责任或违约金。
（7）借贷的用途。
（8）期限利益丧失的后果。
（9）担保权的设定及担保物出现瑕疵和危险的法律责任。
（10）担保人的保险约定以及债权人对保险受益人的约。
（11）债务人届时不偿还贷款时，有关担保物处分的条款。
（12）对债务人在银行存款抵销债务的约定。
（13）债务抵充的顺序。
（14）保证人应负的责任。
（15）与外国客户发生借贷时，依约确定发生争议纠纷时适用的准据法。
（16）发生履行合同纠纷涉外诉讼时，双方合意确定的管辖法院。
（17）债务履行地。
（18）合同的效力所涉及的人的范围。
… 页面 19…
（19）债权人的名称。
（20）借贷人及保证人的姓名地址。
（21）签订合同日期。
（22）合同生效日期。
借款合同一式两份，合同双方各执一份。办理担保手续的借款合同一式
三份。借、贷、保三方各执一份。经公证后的借款合同，公证机关还执一份。
同时填好《借款借据》，银行经办人员认真审核《借款借据》的各项内容是
否无误，是否与 《借款合同》相符。 《借款借据》审查无误后，由科（股）
长或行长（主任）签字，送会计部门办理贷款过户手续。
□贷款的检查
贷款发放后7—10天，要对贷款用途、贷款的物资保证情况、企业还款
能力和来源以及商业企业的库存情况等进行跟踪检查，并根据检查结果填写
《贷款跟踪检查表》（见表1．2）。
对未按借款合同规定使用贷款要提出处理意见，经科 （股）长同意后执
行。对问题突出、性质严重的，要及时报告行长采取紧急措施。经检查按借
款合同的有关规定使用贷款的，信贷员签署意见后交内勤保管，不再报科
（股）长或行长。除跟踪险查外，在贷款未收回前还要进行定期检查，发现
问题，及时解决。
… 页面 20…
1 2
表 ． 贷款跟踪检查表
贷户名称： No
贷款计划额 贷前占用贷 本次贷款额
款额
本次贷款期 贷款用途 借款合同号
限 码
主要品种 单位 单价 数量 金额 期末库存量月均现库
销 存够
本 （ ）
耗 销
次 购 量 （ 耗）
货 进 时间
款 物
实 资
际 用于
用途 其他
生产经营计
划和购销合
同 执 行 情
况、问题
资金占用和
贷款使用计
划执行中的
情况、问题
货款按期收
回的可靠程
度，担保人和
抵押品方面
的情况
检查人员意
见 检查人 年 月 日
对检查情况
的处理意见
及措施 信货科 （股）长 年 月 日
贷户 处理
意见 负责人 结果 有关部门负责人
年 月 日 年 月 日
说明：1．此表用于贷后检查贷款是否按规定用途使用，有无挪用、变相
挪用或套用贷款；所购进物资是否适销对路，生产产品是否符合社会和市场
需要，有无新的积压：贷款使用效果如何；及时督促贷款户解决影响贷款按
期归还的问题。
… 页面 21…
2．此表主要系有档备查，发现有重大问题拟采用信贷制裁时，应抄送企
业及其主管部门。
□贷款的回收
贷款到期，一般由借款单位主动开出结算凭证，归还贷款本息或由银行
从其存款帐户中扣收贷款本息。企业在贷款到期时无资金还款，借贷部门不
同意展期的，由会计部门于贷款到期次日转入逾期贷款户，按规定加收利息。
办理担保的企业，信贷部门通知企业借款担保单位，督促担保单位归还。
企业因客观原因借款不能按期归还时，应提前5天向银行提交书面申
请，填写《借款展期申请审批书》（见表1．3），说明展期理由，申请展期
金额及展期到期日，由信贷人员审查核实后，按审批权限报送有关领导审批。
企业一笔贷款只能展期一次，展期最长时间不能超过原贷款期限。
对于违反《借款合同》的借贷者，国家计划委员会、财政部、中国人民
建设银行联合发布的《关于国家预算内基本建设投资全部由拨款改为贷款的
暂行规定》规定：“贷款在合同期限内尚未还清的，贷款银行有权追回贷款，
或者商请借款单位的其他开户银行代为扣款清偿，并对逾期部分按原定利率
加息20％”；“借款单位不按合同的规定的用途用款，贷款银行有权收回部
分贷款，并对违约使用部分按原定利率罚息50％”。银行对逾期未归还贷款
者，可采取强制收回贷款，或通过督促程序收回银行贷款，在银行贷款通过
银行自身无法收回的时候，银行可通过司法途径收回贷款。
表1．3借款展期协议书
一、本协议为原No_________________号借款合同（下称原合同）的借
款延期协议书。
二、展期理由：
三、原借款金额人民币（大写）_________￥________元。
四、展期借款金额人民币（大写）__________￥________元。
五、利率月息％。在协议履行中，如国家调整利率，按调整利率执行。
六、原借款期限：自_________年_____月_____日至____月____日止。现
展至________年____月____日止。
七、在展期内，借款方应主动归还借款。到期不还，不再重新展期，按
逾期贷款处理。
八、原合同为保证借款合同时，保证人必须提供认可证明。
借款方：（公章） 贷款方： 保证方：（公章）
（公章或借款合同专用章）
法人代表：
（签字盖章） 法人代表： 法人代表：
（签字盖章） （签字盖章）
年 月 日 年 月 日 年 月 日
说明：
1．本协议一式四份，借款方一份，贷款方二份（会计、信贷各一份）保
证方一份。
… 页面 22…
2．本协议书作原合同附件，其中条款要齐全，数据、日期要认真填写，
不得涂改。
3．抵押贷款、期限优惠利率贷款不展期。
… 页面 23…
八、各种主要银行贷款
□工业贷款
工业贷款的种类有：工业企业流动资金贷款；工交企业固定资金贷款；
专用基金贷款；科技开发贷款。
工业流动资金贷款是调节工业生产、交通运输、物资供销、建筑等企业
流动资金需要的贷款。1992年来，贷款占国家银行全部贷款总额的1／3。因
此本节重点讨论工业流动资金贷款的种类和发放、收回的操作方法。通过对
工业流动资金贷款业务的了解，其他类型工业贷款业务也可明了。
根据《中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法》的规定，工
商银行对国营工交企业的贷款种类有以下几种规定：
（1）工业周转贷款。工交企业为完成当年生产、经营计划，超过规定比
例流动基金的正常、合理资金需要，在银行批准的年度信贷计划内，可申请
工业周转贷款。期限最长不超过1年。
（2）流动基金贷款。工交企业自有流动基金达不到银行规定比例的，可
申请流动基金贷款。此贷款属垫付性质，期限2——3年。
（3）临时贷款。工交企业由于临时性、季节性等原因，超过银行批准两
年度信贷计划的资金需要，可申请临时贷款。贷款期限一般不超过6个月。
（4）卖方信贷。产品列入国家计划，质量在全国处于领先地位的企业，
经批准采取分期收款销售产品时，可申请卖方信贷。此种贷款期限1——2
年，企业按贷款回收进度分次归还。
（5）票据贴现贷款。持有银行承兑或商业承兑汇票的企业，流动资金发
生周转困难时，可申请票据贴现贷款。贴现贷款期限最长不超过6个月。
（6）科技开发贷款。工交企业和实行企业管理的科学研究单位，在研制、
消化新技术，试制新产品，推广新型应用科技成果的过程中，由于资金不足
可申请科技开发贷款，贷款期限最长不超过3年。
（7）专用基金贷款。工交企业因专用基金先用后提，进行固定资产大修
理和小型技术改造，已提专用资金不足时，可在专用基金计划提取额度内，
申请专用基金贷款。期限最长不超过18个月。
（8）结算贷款。工交企业因销售产品，采购物资，使用托收承付或信用
证方式结算所需要的在途资金，可申请结算贷款。
□工业流动资金贷款的对象和条件
1．贷款的主要对象
包括两个方面：一是贷款单位。原则上一切从事生产、流通的经营性的
国有生产企业、交通运输企业、物资供销企业、集体工业企业和符合条件的
城镇个体手工业者、合资、合营工业企业。二是贷款用途。主要有：一是满
足工业企业物资储备需要；二是满足正常的在途资金需要；三是满足应提未
提存的大修理基金需要；四是满足某些固定资产设备设施及更新需要；五是
满足一些经批准的其他特定的用途的需要。
2．贷款的主要条件
确定贷款的条件依据：
（1）贷款企业的合格性。看单位的布局是否合理，经营是否正当。
（2）贷款单位是否具有独立经营的权力和责任。
（3）贷款单位是否具有经营所需的自有资金。
… 页面 24…
银行对贷款单位提出的条件是：
（1）经县或县以上主管部门和工商行政管理部门正式批准设立，依法登
记，持有营业执照。
（2）遵守国家政策法令、银行信贷管理的规定。
（3）实行独立经济核算，具有独立处理全部业务的权力。
（4）拥有一定比例的自有流动资金，并按规定建立了补充流动基金制
度。
（5）必须在贷款银行开立基本帐户，有经济收入和偿还能力。